报税所需要的材料：针对美国公民和美国绿卡持有者

1.基本项

‧去年的纳税申报表（S）
‧社会安全号码（SSC）
‧带照片的ID证件
‧如果你想直接存入退税款，携带支票本。

2.收入项

‧雇主给的W-2
‧失业补偿说明
‧SSA-1099表格，有一年内获得的总社会保障福利，或 RRB-1099表格、 1级铁路退休福利等
‧1099表格：利息（1099-INT）、股息（1099-DIV）、销售（1099-B），以及你售出资产的原价凭证
‧1099-R表格，如果你有收到养老金、企业年金，或者IRA个人退休金分配
‧1099-Misc表格
‧其他形式的收入信息
‧州或地方所得税退税

3.支付项

跟支付联邦和州所得税（包括季度估计付税）所有相关的表格以及取消的支票存根

4.扣除项

大多数纳税人要么选择使用标准扣除，要么就是逐项扣减。如果你有比较可观的扣除项，那么你可能需要逐项操作。您需要携带以下资料：

‧1098表格，有住宅按揭利息
‧1098-T和1098-E表格（学费和助学贷款利息支付）
‧医疗/牙医支出（包括医生和医院的账单、医疗保险费）、处方药、辅助生活服务成本、家庭改建账单，如残疾人士的坡道和扶手改建
‧用于慈善事业的捐款汇总
‧每季或其它已付税款的收据或作废的支票
‧物业税账单和支付凭证

5.健康保险

‧1095A表格，如果是通过健保市场交易平台购买的健康保险
‧从健保市场交易平台获得的任何豁免（如申请的话）
‧独立健康提供商的信息（姓名，雇主ID，或社会安全号码）
‧1099表格，跟继续教育相关的各项收据和作废的支票

其他注意事项：

报税方式
美国人常用的报税方式有三种：邮寄申报、电子申报、上门申报。

邮寄申报就是把填好的表格寄给国内收入局。国内收入局在每个州都设有专门的接受地址，纳税人可以通过各种渠道方便地知道这个地址，需要补税的就附上支票。电子申报的主要形式是网上申报，网上填好申报表后提交给税务部门，然后纳税人需向税务部门寄一个签名函件，证明已进行电子申报，并对申报内容负责。上门申报是纳税人将报税表送到附近小区的税务部门，再由小区税务部门传到国内收入局的大区服务中心。


错报、少报或者不报的后果
在美国，在社会生活的方方面面如申请各类贷款、补助、福利或进行投资时进行信用评级等，都需要纳税证明，如果纳税人没有如实申报或少申报收入，税务部门检查发现后，会先给纳税人发4次～5次书面通知，如果纳税人还没有纳税，税务机关就会将此案转移到税款追征部门，此部门专门对付欠税者，追征部门会先给欠税者发出3次书面通知，一般此时纳税人都会相当配合。这之后，如果纳税人还没有行动，他们的账户、信用卡、资产等都会遭到冻结，自然个人的信用评级会遭受严重损失，会影响到今后的贷款和政府福利申请。如果税务部门证实是纳税人恶意欠缴或不缴税款，其直接后果是进监狱，所以美国极少有人冒这个险。

特殊人群报税

对外国人的报税身份，国税局与移民局规定不同，不是以有无居留权为标准，而是按居住外国人和非居住外国人加以区别，填税表前一定要先弄清楚自己属于哪一种。居住外国人和非居住外国人的主要区别，系以申报人在美实际居留时间为准。一般而言，持F签证的留学生来美超过5年者；持J签证的访问学者来美2年以上者；持M签证合乎上述任何一项者，均属居住外国人身份。在报税上，非居住外国人报税比居住外国人有一些优惠。第一，来自美国以外的奖学金和收入不必申报；第二，银行存款利息可免税，但开户时应填写W-8表，说明自己的非居住外国人身份；第三，不须缴纳社会安全税。

（一）新移民报税
在美国，报税资料是移民局重视的审核依据之一。因此，新移民刚到美国期间，即使无薪资所得或收入较低，还是须报税，因为还可能享有低收入家庭福利优惠，低收入报税证明也可作为子女申请联邦或加州大学奖助学金的依据。

美国政府两次启动了海外资产主动申报计划，如果隐匿海外资产拒不申报视为有意逃税如果被查出来会被处以重罚，严重的还会被判刑入监，对于新移民来说可能还会面临遣返回国的危险。[6]因此在移民入境美国前，最好将在原居住地的资产、存款、股票等，委请原居住地会计师做成完整的财务报表签证，以利日后顺利将原居住地的财产转入美国，或日后美国国税局查帐时，对于资金、财产来源，有充分解释、证明。

此外，许多新移民初期无工作，依靠原居住地亲友寄赠生活费。依美国税法规定，国外亲友赠予虽免征税，但亲友致赠的生活费若超过10万美元，年度报税时，仍要以3520税表申报，才不会被视为收入，同时，最好透过银行电汇，保留汇款水单，以备国税局查帐时，作为证明。

（二）留学生报税
留学生一般收入微薄，但仍有可能被缉查，曾经有漏报实习收入两千元而被通缉的例子。所以，留学生一定要遵守美国的法律，需缴税时就缴税，千万不可掉以轻心，更莫以税小而不报，否则很可能会给自己带来麻烦。近年来，国税局已高度电脑化，雇主或奖学金发给机构的申报结果，如与你自己的申报不符，很容易被对比查出。而且，不论是否美国公民，也不论收入是否合法，均不得逃税漏税。

美国的留学生，如果签证类型是F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生，那么不论有否收入，他们每年都需要上报一次报税/退税单。而且低收入者报税还有很多惊喜。

首先，如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生学者报税，很有可能获得数量不等的退税，成为一年一度的“红包”。

第二，美国和其他国家有不同条款的留学生收入税收协议，符合条件的留学生学者们很有可能通过自己母亲国和美国制定的协议，在报税过程中获得额外优惠。

第三，在美国，报税是法律规定的义务，迟报或者不报税会产生罚款甚至法律处罚的恶果。

第四，留学生都是获得了有效签证才能合法留在美国进行学习和研究的。及时报税可以使留学生学者们保持良好的税务纪录；换句话说，不良的税务纪录可能严重影响一个人的签证身份。

第五，避免额外的海外收入报税。比如在美国持有f, j, m 和 q类签证的国际学生学者按要求必须在报税时填写8843表格，上面会标出该个人上一个纳税年度中不在美国本土的时间（比如回国度假、探亲等），这部分不在美国本土的时间是不需要纳税的，这也就又为国际纳税人争取了一部分利益。

对于经验不足的留学生也不需惧怕一直被神化了的繁复的美国报税退税系统，美国正规的大学一般都会为留学生投入大量资金，由校方出面购买专用的报税软件，组织报税方面的讲座，甚至安排工作人员或者学生志愿者现场辅导留学生学者报税。